中小企业信用缺失的危害及对策研究

　　[摘要]本文认为，信用是一个企业生存和发展的基础，也是市场经济的基石和灵魂，然而由于我国市场经济体制不够完善，失信现象经常发生，而交易双方信息不对称、征信体系不健全、企业信用的法律约束和保障机制乏力、信用中介服务落后、地方保护主义和部分官员政绩意识不正确是引起中小企业信用缺失的主要原因。信用缺失会给企业带来巨大的负面效应，破坏企业生存与发展的软环境，使企业运行处于无序状态。为加强中小企业信用体系建设，应建立和完善中小企业信用评估体系、信用担保体系、内部信用管理制度和信用监管制度，规范发展企业信用中介服务机构，从法律上加大对失信企业的惩罚力度。
　　一、中小企业信用缺失的原因 
　　我国的市场经济体制尚不完善，企业失信现象较为严重，尤其是中小企业，由于本身抗风险能力较弱，失信情况也更加严重。中小企业信用缺失的原因主要有以下五个方面：
　　1、交易双方信息不对称。在市场经济条件下，信用是企业在市场竞争中生存和发展的主要手段，其信息应该是透明的、对称的，以便交易双方在交易前互相了解对方的真实情况并作出正确的决策。但信用本身具有很强的外部性，当绝大多数企业都讲信用时，少数企业不讲信用就会受到严厉的惩罚；而当大多数企业不讲信用，只有少数企业讲信用时，少数讲信用的企业就会单方面受损。特别是在信息不对称的条件下，单个企业坚持诚信经营要承担较大的风险。 2、征信体系不健全。企业信用登记、信用评估、信用担保、信用转让、信用监管等一系列信用制度在国内还没有完全建立，各市场主体在业务往来中对信用的发展、甄别和防范比较困难。银行已经建立的企业信贷登记咨询系统尚不完善，税务、海关、工商、统计、技术监督等政府部门的大量企业资信资料未被利用。以信用为经营对象的资信公司十分缺乏，企业信用状况得不到真实评估，交易者要获取企业真实的信用资料十分困难。
　　3、企业信用的法律约束和保障机制乏力。立法不够完备，不能有效制裁失信者，切实保护债权人利益。现有法律、法规在规范企业信用环境方面缺乏相应的实施细则，操作性不强，特别是对失信企业责任人的刑事立法几乎空缺，对恶意逃废债务者无法可依。一些基层法院受当地企业与政府的影响，在司法过程中有意偏袒本地企业，审判的公正性受到质疑。重审判轻执行的现象在民事、经济等案件中较为普遍。债权人即使胜诉，也往往会因收费过多或裁决难以执行而导致“赢了官司也赔钱”。执法不严，违法不究，使得法律的规范力和强制力对市场交易中的失信行为毫无办法。
　　4、信用中介服务十分落后。目前我国仍是非征信国家，社会信用中介服务行业发展滞后。虽然也有～些为企业提供信用服务的市场运作机构（如征信公司、资信评级机构、信用调查机构等）和信用产品（如信用调查报告、资信评级报告等），但其不仅规模很小，经营分散，而且行业整体水平不高，市场竞争基本处于无序状态，没有建立起一套完整而科学的信用调查和评价体系，导致企业的信用状况得不到科学、合理的评估，市场不能发挥对信用状况的奖惩作用，企业也缺乏加强信用管理的动力。
　　5、地方保护主义和部分官员不正确的政绩意识。一些地方领导干部出于地方利益的考虑，对所属企业恶意欠逃债的行为千方百计地予以包庇，甚至为其出谋划策：对于外地债权人的合法权益，不是依法加以保护，而是利用手中的权力横加干预。一些地方干部出于政绩和私利的考虑，对所辖范围内的制假售假现象听之任之，极少数干部甚至为制假售假者通风报信，干预行政执法部门的查处，成为制假售假的保护伞。这导致一些地方制假售假企业形成了相当的规模，达到了产业化、规模化的水平，其生产者和销售者毫不掩饰，甚至有些制假售假企业还作为地方的利税大户受到地方政府的表彰。
　　二、中小企业信用缺失的危害 
　　1、信用缺失增加了交易成本，降低了效益，造成了社会资源的极大浪费。市场经济依靠信用来维持，如果这个社会缺乏信用，就意味着维系市场经济基础的契约失衡，一旦信用缺失，企业交易过程中的操作就会变得十分困难，就必须应付无信用状态，成立专门的清欠追账队伍、打假队伍、法律维权队伍等，增加生产过程中的开支，导致企业运行成本急剧上升，企业经济效益下降。据专家测算，每年仅由违反公平竞争的失信行为所造成的各种合法税收减免引起的海关税收和其他税收损失就达5700亿元～6800亿元。信用缺失已成为中国市场经济的“败血症”。
　　2、信用缺失抑制了消费和投资，降低了社会需求增长速度。社会需求直接决定着社会生产规模的大小，影响着经济增长的速度。社会需求包括社会消费需求和社会投资需求两个方面。社会消费需求的变动不仅取决于居民收入水平、商品价格、消费偏好等因素，而且在很大程度上受信用状况的影响。在一个信用缺失的社会中，贷款的归还没有保障，贷款消费的存在失去了社会条件，贷款消费也就不可能得到发展。信用缺失现象遏制了居民消费，并最终阻碍经济快速健康发展。同样，信用状况对投资的影响也是很大的，在某些情况下，信用是投资者最看重的基本条件和投资环境，没有投资者愿意到信誉度不高、坑蒙拐骗盛行、容易上当受骗的地方去冒险。
　　3、信用缺失制约了中国企业的发展，尤其是制约了中小企业规模的扩大。众所周知，中小企业由于规模小，实力弱，资金缺乏，需要融资和利用银行资本。我国企业中99%是中小企业，它们的发展状况直接决定着我国国民经济能否健康持续快速发展，也影响着整个社会的信用状况。有关资料显示，以高科技发展著称的中关村的9000多家企业中，95%以上为中小企业，它们普遍资金严重缺乏，每年因风险过高而倒闭的企业高达30%。由于整个社会信用缺失，信用环境差，造成中小企业担保难、抵押难、融资难。据调查，2004年我国县级中小企业共申请贷款856亿元，实际只获得557亿元，贷款满足率只有64、3%，其重要原因就是信用缺失。

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